Omfattande Guide: IRS Form 1099-B Exakt Skatterapportering: Varför använder Form 1099-B Bristfälliga Mäklare en helt annan uppsättning regler vid beräkning av tvättförsäljning. IRS kräver endast mäklare att justera för tvättförsäljning mellan identiska cusips på samma konto. Det innebär att du är ansvarig för att göra alla andra tvättförsäljningsjusteringar. såsom mellan aktier och optioner, och över alla konton - inklusive IRA, enligt vad som krävs i IRS Publication 550 för skattebetalare. Kort försäljning sluten år kanske inte rapporteras korrekt. Mäklare är inte skyldiga att tillämpa konstruktionsförsäljningsregeln när de rapporterar kort försäljning på 1099-B. Mäklare brukar använda avvecklingsdagen när de stänger en kort position. Några mäklare använder dock handelsdata när de stänger en kort position. Det finns helt enkelt ingen konsekvens i att rapportera kort försäljning från en mäklare till nästa. Därför rapporteras viss kort försäljning 1099 som inte rapporteras på Form 8949, medan annan kortförsäljning som inte är noterad på 1099 måste rapporteras på Form 8949. Tvätta försäljningen med korta alternativ. Vissa mäklare redovisar nettoförlusten i stället för intäkter för korta alternativ. Därför kommer 1099 brutto försäljningsbeloppet aldrig att förena. Alternativ och ETF kan ha olika skattemässiga behandlingar än vad som rapporterats om 1099. En nyartikel i Forbes-tidningen lyfter fram hur komplexa skattereglerna är när det gäller alternativ och ETF, och varför kan du inte lita på din mäklare 1099-B för korrekt Skattebehandling: Skattebehandling kan vara knepigt med alternativ och ETF. Kostnadsbas för värdepapper förvärvade före 2011 krävs inte vid 1099-B. Vissa mäklare tillhandahåller denna information, de flesta gör det inte. Vår bloggartikel med titeln 1099-B Reconciliation Woes framhäver ännu fler problem med 1099-talet som börjar med skatteåret 2014. Vilka experter säger om 1099-B-problem: Var vänlig notera vilka två av de ledande näringsidkare som måste säga om mäklare 1099-B rapportering : Robert A. Green, CPA: Kaye Thomas, skatterådgivare, förstärkare av skatteskatt: Vem är ansvarig för exakt rapportering av handelsvinster, förstärkning av förlusterna IRS har alltid och fortsätter att lägga på byrån för noggrann skatterapportering i sista hand på skattebetalaren, vilket framgår av kravet att mäklare ska inkludera en påminnelse till skattebetalarna att de i sista hand är ansvariga för att deras avkastning är korrekt (Pub 1179 4.3.2). Informationsrapporteringsprogrammets rådgivande kommitté noterade detta problem i sin rapport 2009 till IRS med följande uppgifter: Eftersom det är opraktiskt att kräva att finansinstitut är ansvariga för att spåra alla möjliga händelser och val på skattebetalarnas sida som påverkar grunden, bör finansiella institutioner behandlas som passiva repositories av grundläggande information, i stället för garantier om dess noggrannhet. (IRS Notice 2009-17). Vad som rapporteras på formulär 1099-B En separat formulär 1099-B tillhandahålls av en mäklare eller bytesbyte till IRS och till skattebetalaren (kund). Den faktiska IRS-formuläret 1099-B är en trippelform som innehåller cirka 30 olika lådor för rapportering och ser mer ut som en W-2 som tillhandahålls av arbetsgivare. De flesta handlare och investerare får dock inte 1099-B i detta format eftersom det skulle innebära en separat form för varje transaktion. Istället tillåter IRS-mäklare att rapportera 1099-B detaljer i en ersättningsutlåtande. Ofta kommer detta uttalande även att inkludera annan rapportering från mäklaren som 1099-INT, 1099-DIV och 1099-OID. Försäljningsinkomster I allmänhet redovisar mäklare alla intäkter för försäljning av aktier, obligationer och råvaror. De redovisar också intäkterna för reglerade terminskontrakt, valutaterminskontrakt och terminkontrakt sammantaget. Mäklare redovisar inte försäljningsvinst för optionsverksamhet under 2013 års skatteår. I framtiden kommer IRS att kräva mäklare att rapportera vissa optioner transaktioner. Cost Basis Mäklare är skyldiga att redovisa kostnadsbas för täckta värdepapper. Däknade värdepapper bestäms utifrån (1) typ av instrument och (2) datum då säkerheten förvärvades. I allmänhet gäller följande värdepapper: Det finns undantag som gäller under vissa omständigheter. Och det finns också olika tolkningar av IRS-krav från vissa mäklare. Layout av 1099-B-uttalanden Aktiva handlare mottar typiskt 1099-B-substituerade uttalanden. Formatet och utformningen av ersättningsutlåtanden kan variera kraftigt beroende på mäklaren. År 2012 skisserade IRS några regler för att göra dessa uttalanden mer konsekventa och användarvänliga. Från och med skattåret 2012 måste 1099-B-redovisningen skilja seg från upp till fem kategorier: Kortfristiga transaktioner där kostnadsbasen rapporteras till IRS. Kortfristiga transaktioner där kostnadsbasen inte rapporteras till IRS. Långsiktiga transaktioner där kostnadsbasen rapporteras till IRS. Långfristiga transaktioner där kostnadsbasen inte rapporteras till IRS. Transaktioner där kostnadsbasen inte rapporteras till IRS och innehavsperioden är okänd. I var och en av de segregerade sektionerna måste mäklaren ha det totala försäljningspriset och kostnadsbasen känd för handeln i den delen. Förstå 1099-B-kolumner och lådor 1099-B-ersättningsutlåtanden rapporterar vanligtvis viktiga uppgifter i kolumner som är märkta för att motsvara lådnummer på 1099-B-blanketterna. För varje transaktion kan mäklaren anmäla: Box 1a - Beskrivning av egendom - i denna ruta ingår också antal aktier. Denna korta beskrivning kan variera kraftigt. Vissa mäklare använder en fullständig beskrivning av beståndet, vissa använder tickersymboler, vissa inkluderar kvantiteter, vissa använder CUSIP-nummer, det finns helt enkelt inga standarder. Fält 1b - Förvärvad För kortförsäljning är detta det datum du förvärvade egendomen att leverera till mäklaren eller långivaren för att stänga kortförsäljningen, vanligtvis handelsdatumet för köp-till-däckhandeln. Se vår diskussion om rapportering av kort försäljning på Form 8949 för mer information. Mäklare får gruppera affärer som förvärvats på olika datum men säljs samma dag. I sådana fall kan de lämna denna lådkolumn blank eller rapportera olika på uttalandet. Om en säkerhet inte är täckt (se ruta 5 nedan), är mäklaren inte skyldig att anmäla datumet för förvärvet. Fält 1c - Datum såld eller disponerad För kortförsäljning är detta det datum du levererade egendomen till mäklaren eller långivaren för att stänga den korta försäljningen, typiskt avvecklingsdagen för köp-till-omslagshandeln. Se vår diskussion om rapportering av kort försäljning på Form 8949 för mer information. Fält 1d - Intäkter - det här är det belopp som erhållits från försäljningen med avdrag för eventuella provisioner och avgifter. Mäklare får sätta samman försäljningen som inträffade samma kalenderdag för samma aktie som såldes i en enda order, även om försäljningen kan ha genomförts i olika partier och priser. Denna aggregering kan göra avstämning med den faktiska handelshistoriken mycket svår. Du kan välja att meddela din mäklare att du inte använder den här metoden. Om intäkterna har justerats för optionspremier kommer detta att anges i ruta 6. Mäklare är inte skyldiga att justera intäkter för optionspremier om optionen förvärvades före 2014. Dock krävs det vanligtvis att de gör det för optioner som förvärvats efter 2013 . Box 1e - Kostnad eller annan grund - det här är justerad kostnadsbas, inte den faktiska kostnadsbasen som kan rapporteras på din handelshistoria. Om en säkerhet inte är täckt (se ruta 5 nedan), är mäklaren inte skyldig att redovisa kostnaden eller annan grund. Om förvärvet orsakade en tvättförsäljning som rapporterades om 1099-B, kommer mäklaren att justera kostnadsbasen med detta belopp. Det finns emellertid ingen typ av indikation på 1099-B om kostnadsbasen har justerats genom en tvättförsäljning och motsvarande antal aktier eller belopp. Detta gör att kostnadskontrollen är nästan omöjlig. Mäklare är skyldiga att redovisa optionspremier vid fastställande av grunden för förvärvade aktier genom att utnyttja en option om optionen förvärvades 2014 eller senare. Om optionen förvärvades före 2014, kan mäklaren välja att redovisa optionspremier efter eget gottfinnande. Mäklare får aggregera kostnadsbasen för aktier som köpts på samma kalenderdag för samma lager i en enda order trots att handeln kan ha genomförts i olika partier och priser. Denna aggregering kan göra avstämning med den faktiska handelshistoriken mycket svår. Du kan välja att meddela din mäklare att du inte använder den här metoden. Fält 1f - Kod, om någon - här mäklaren rapporterar motsvarande kod. Till exempel: W för tvättförsäljning, C för samlarobjekt och D för marknadsrabatt. Fält 1g - Justeringar - Tvättförsäljning och marknadsrabattjusteringar redovisas här. Tvättförsäljningsförlusten tillåts - mäklare behöver bara göra begränsade tvättställsjusteringar, se vår diskussion om olika regler för tvättförsäljning i vår Definitive Guide to Wash Sales. Om en säkerhet inte är täckt (se ruta 5 nedan), är mäklaren inte skyldig att justera eller rapportera tvättförsäljning. Fält 2 - Typ av vinst eller förlust (kort eller lång sikt), bestämd av innehavsperioden för aktierna eller kontrakten. IRS kräver att uppgifter om ersättningsuppgift ska segregeras i enlighet med innehavsperioden. Fält 3 - Kontrollera om basen rapporteras till IRS - mäklaren kommer att indikera detta om kostnadsbasen rapporteras till IRS oavsett kassan 5. Fält 4 - Förvaltad inkomstskatt hölls - säkerhetskopieringen redovisas här. Fält 5 - Kontrollera om en säkerhet saknas Om en säkerhet är täckt måste mäklaren rapportera grunden till IRS. Om en säkerhet inte är täckt, är de inte skyldiga att rapportera grunden till IRS, men kan välja att göra det (i så fall kommer de att kolla rutan 3). Täckt mot icke-täckt status gäller kostnadsberäkningsbehov och påverkar skattebetalarens formulär 8949 rapportering. Se vår förklaring om skyddade värdepapper och Form 8949-kategorier för att förstå hur handeln är klassificerad. Mäklare som tillhandahåller substitutionsutlåtanden måste separera 1099-B-data baserat på om kostnadsbasen rapporteras eller inte. Fält 6 - Mäklaren anger om intäkterna är brutto eller netto. Detta kan vara förvirrande, baserat på instruktionerna: Bruttoavkastningen har justerats för provisioner och avgifter i samband med försäljningen. Nettoresultatet indikerar att beloppet också har justerats för optionspremier. Andra mindre vanliga kolumner med 1099-B-rutor är: Fält 7 - Kontrollera om förlust inte tillåts Baserat på belopp i ruta 1d - Denna ruta har att göra med förvärv av kontroll eller väsentlig förändring av kapitalstrukturen. Se instruktionerna för 1099-B för mer information. Lådor 8 till 11 - dessa lådor används för att rapportera avsnitt 1256 kontrakt. Denna information rapporteras vanligen i en separat del av 1099-B-satsen från mäklare. Fält 13 - Belopp som mottagits av en medlem eller kund hos en byteshandel. Fält 14 - 16 - används när statliga skatter hålls kvar. Ytterligare rapportering enligt 1099-B-ersättningsutlåtanden Mäklare kan tillhandahålla ytterligare information i samband med 1099-B-ersättningsutlåtanden, varav några inte får rapporteras till IRS. Till exempel: många mäklare kommer att ge intäkter och kostnadsbas för optionshandel, som inte rapporteras på 1099-B eller tillhandahålls till IRS. Vissa mäklare inkluderar också realiserad vinstlösning, antingen separat eller i samband med 1099-B rapporterade detaljer. Denna ytterligare rapportering kan vara till hjälp för aktiva handlare, men bör inte förväxlas med den information som faktiskt rapporteras till IRS. Hur man använder 1099-B-rapportering Ideellt skulle skattebetalarna kunna ta med sig 1099-B-rapporter från mäklare och använda informationen för att skapa sina Forms 8949 och Schedule D. Det var faktiskt det ideala för kongressen när de passerade kostnadsbasen rapporteringslagstiftning. Tyvärr är nuvarande 1099-B rapportering och regler otillräckligt otillräckliga. Vi har faktiskt publicerat en 25-sidig specialrapport med titeln The 1099-B Problem. Vår specialrapport förklarar varför aktiva näringsidkare inte kan använda 1099-B för att slutföra formulär 8949. De 1099-B rapporterar begränsade tvättjusteringsanpassningar med olika krav än för skattebetalare. Det finns många dokumenterade fel, inkonsekvenser och avvikelser i 1099-B rapportering från mäklare. 1099-B rapporteringen brukar inte verifieras för noggrannhet - en viktig princip i redovisning. Avstämning 1099-B TradeLog-programvara innehåller en process för att förena importerad handelshistorik med 1099-B bruttoavkastning. Avstämning av intäkter gör det möjligt för skattebetalarna att verifiera att deras handelshistorik är fullständig, vilket resulterar i korrekt formulär 8949 rapportering. De flesta aktiva näringsidkare kan verifiera och förena, åtminstone totalt sett säljs försäljningen på 1099-B. Avstämning av kostnadsbasen rapporterad på 1099-B med aktuell handelshistoria kan i många fall vara omöjligt. Som förklaras i vår speciella rapport, The 1099-B Problem. Den information som rapporteras om 1099-B saknar den detalj som behövs för att förena linjevis med handelshistorikrapporter eller månadsrapporter. Om en skattskyldig inte kan stämma överens med 1099-B-kostnader med sin faktiska handelshistorik, kan de inte förlita sig på den kostnadsbasen för att generera exakta formulär 8949-rapporter. Av den anledningen använder tusentals aktiva handlare, såväl som ledande skattemässiga CPA-användare, den faktiska handelshistoriken för att generera sin skatterapportering med TradeLog-programvaran. Akta dig för populära programvaror för skatter som endast beror på mäklare 1099-B-rapporter Några populära skattprogramvara hävdar att du kan importera dina mäklare 1099-B-data för att generera Forms 8949 och Schedule D. Det finns några fakta aktiva handlare borde vara medveten om och frågor som resulterar: Det finns ingen IRS-standard för att ge 1099-B-data i ett digitalt format. Eftersom mäklare inte behöver rapportera all kostnadsbaserad information om 1099-B, hur genererar de här skatteprogrammen fullständig skatterapportering. Mäklare behöver bara göra begränsade tvättställsjusteringar på 1099-B, baserat på olika regler än de som gäller för skattebetalarna . Hur identifierar och anpassar dessa skatteprogrammer ytterligare tvättförsäljning som krävs av IRS De mest populära skattprogrammen är utformade för genomsnittliga amerikaner - inte aktiva näringsidkare. Aktiva handlare hanterar några av de mest komplexa IRS-rapporteringskraven och behöver därför använda programvara speciellt utformad för dem. Varför aktiva handlare Använd TradeLog TradeLog är programvara som är utformad speciellt för att producera exakt skattrapportering för aktiva handlare. TradeLog använder sig av beprövade metoder för att generera formulär 8949 rapporter som stämmer överens med 1099-B-mäklare. Läs mer om varför aktiva handlare använder TradeLog. I över 10 år har TradeLog-mjukvaran genererat exakt näringsskattrapportering för Schedule D. TradeLog importerar den faktiska handelshistoriken från onlinebyråer och matchar och anpassar sedan handelar enligt IRS-regler för realisationsvinster och förluster och tvättförsäljning - med reglerna för skattebetalarna. TradeLog innehåller en process för att förena importerad handelshistoria med 1099-B bruttoinkomster för att verifiera handelshistorik och producera korrekt formulär 8949 rapportering. TradeLog Software använder sig av beprövade metoder för att generera korrekt rapportering av näringsidkare. Observera: Denna information tillhandahålls endast som en allmän guide och ska inte tas som officiell IRS-instruktioner. Cogenta Computing, Inc. gör inte investeringsrekommendationer eller ger finansiell, skatte - eller juridisk rådgivning. Du är ensam ansvarig för dina investerings - och skatterapporteringsbeslut. Vänligen kontakta din skatterådgivare eller revisor för att diskutera din specifika situation. Taxinformation och rapportering Denna uppsättning flikar ger kunderna följande information: Så här bestämmer du ditt hemland för skattemässiga ändamål. En lista över rapporter och datum för det aktuella skatteåret. Skatteinformation för amerikanska personer och enheter. Skatteinformation för kanadensiska personer och enheter. Skatteinformation för icke-amerikanska personer och enheter Beskrivning och exempel på en tvättförsäljning. Information om Forex inkomsträkningen. En lista över vanliga avgifter för vanliga skatter. När du ska komma åt dina formulär och rapporter För att komma åt och skriva ut formulär och rapporter, logga in på kontohantering med ditt användarnamn och lösenord för IB och klicka sedan på Rapportera skatteformulär. IRS Circular 230 Obs! Dessa uttalanden är endast avsedda för informationsändamål. De är inte avsedda att utgöra skatterådgivning som kan åberopas för att undvika sanktioner enligt federala, statliga, lokala eller andra skattebestämmelser eller förordningar och löser inte några skattefrågor till din fördel. IB SM. InteractiveBrokers, IB Universal Konto, Interaktiv Analytics, IB Alternativ Analytics SM. IB SmartRouting SM. Portfolio Analyst TM och IB Trader Workstation SM är servicemärken andor varumärken som tillhör Interactive Brokers LLC. Stöddokumentation för eventuella fordringar och statistisk information kommer att lämnas på begäran. Alla handelssymboler som visas är endast illustrativa och är inte avsedda att skildra rekommendationer. Risken för förlust i onlinehandel med aktier, optioner, terminer, valutor, utländska aktier och obligationer kan vara betydande. Alternativen är inte lämpliga för alla investerare. För mer information läs egenskaper och risker för standardiserade alternativ. För en kopia besök theoccaboutpublicationscharacteris risks. jsp. Innan handel måste kunden läsa relevanta riskredovisningssedrag på vår sida Varningar och ansvarsfriskrivningar - interaktiva mäklare. Handel med marginaler är endast för sofistikerade investerare med hög risk tolerans. Du kan förlora mer än din ursprungliga investering. För ytterligare information om marginallånsräntor, se interaktiva mäklareintressen. Säkerhetsterminer innebär en hög grad av risk och är inte lämpliga för alla investerare. Mängden du kan förlora kan vara större än din ursprungliga investering. Innan du handlar om säkerhetsterminer, läs säkerhetsdeklarationen för säkerhetstiden. För en kopia besök interactivebrokersdisclosure. Det finns en väsentlig risk för förlust i valutahandel. Avvecklingsdagen för valutahandel kan variera beroende på tidszonskillnader och helgdagar. Vid handel på valutamarknader kan detta kräva lånefonder för att lösa utländsk valuta. Räntan på lånade medel måste beaktas vid beräkning av kostnaden för handel över flera marknader. INTERAKTIVA MROKERS ENTITIES INTERACTIVE BROKERS LLC är medlem NYSE - FINRA - SIPC och regleras av US Securities and Exchange Commission och Commodity Futures Trading Commission. Huvudkontor: One Pickwick Plaza, Greenwich, CT 06830 USA Interaktiva Mäklare INTERACTIVE BROKERS CANADA INC. Är medlem i Investeringsindustrins regulatoriska organisation i Kanada (IIROC) och medlems - kanadensiska Investors Protection Fund. Känn din rådgivare: Visa IIROC AdvisorReport. Handel med värdepapper och derivat kan innebära en hög grad av risk och investerare bör vara förberedda för risken att förlora hela investeringen och förlora ytterligare belopp. Interactive Brokers Canada Inc. är en exklusiv återförsäljare och tillhandahåller inte investeringsrådgivning eller rekommendationer angående köp eller försäljning av värdepapper eller derivat. Registrerad kontor: 1800 McGill College Avenue, Suite 2106, Montreal, Quebec, H3A 3J6, Kanada. interactivebrokers. ca INTERACTIVE BROKERS (INDIEN) PVT. LTD. är medlem i NSE. BSE NSDL sebi. gov. in. Regn. NSE: INBFE 231288037 (CMFOCD) BSE: INBFE 011288033 (CMFOCD) NSDL: IN-DP-NSDL-301-2008. CIN-U67120MH2007FTC170004. Registrerad kontor: 502A, Times Square, Andheri Kurla Road, Andheri East, Mumbai 400059, Indien. Tel: 91-22-61289888 Fax: 91-22-61289898 interactivebrokers. co. in INTERAKTIVA MEKKARE SÄKERHETER JAPAN INC. 187 03-4588-9700 (830-1730) Registrerat kontor: 4: e våningen Tekko Kaikan, 3-2-10 Nihonbashi Kayabacho, Chuo-Ku, Tokyo 103-0025 Japan interactivebrokers. co. jp INTERACTIVE BROKERS HONG KONG LIMITED regleras av Hongkong Securities and Futures Commission, och är medlem i SEHK och HKFE. Registrerad kontor: Suite 1512, Two Pacific Place, 88 Queensway, Admiralty, Hong Kong SAR Interactive Brokers. hkTax Rapportering Informationscenter Datumet du mottar din Skatteavgift beror på innehaven i ditt konto. Tidsfristerna har förlängts till 2017 för ett antal investeringsprodukter som ger postjusteringar till Baird efter skatt. Detta kan innefatta skuldinstrument, börshandlade fonder, fonder och investeringsinstitut. På grund av denna förlängning kommer vi att skicka ut våra Skatteutskott i vågor. Vi förutser att majoriteten av Skatteutlåtanden kommer att skickas senast den 15 februari (i Wave I). Vissa skattedeklarationer kommer inte att skickas i Wave I om Baird inte har erhållit skattejusteringsjusteringar före årsskiftet före bearbetningstiden. Detta inkluderar börshandlade fonder, fonder, fastighetsinvesteringar och investeringsinstitut. Skatteansökningar som inte skickas in i Wave Jag kommer att skickas till Wave II om bokslutsjusteringarna vid årsskiftet har behandlats före Wave II-sändningsfristen den 1 mars. Alla återstående Skatteutskott kommer att skickas i Wave III senast den 15 mars. konton som innehar fastighetsinvesteringsledningar (REMICs), allmänt förvaltade värdepappersfonder (WHFITs) och värdepapper som har sena rapporteringsavdelningar (t. ex. investeringsinstitut) kommer att få en koncernredovisning som skickas i Wave III. Obs! I tillämpliga fall innehåller den konsoliderade 1099-skatteneddelningen som skickades den 15 februari ett viktigt meddelande som anger om du har ett relaterat konto i ditt hushåll som kommer att skickas i en framtida Wave. Vänta tills du får alla 2016 Skatteutlåtanden att lämna in din inkomstskatt (er). Påminnelse: En 2016 Skatteansökan kommer att utfärdas om du erhållit utdelning eller ränta som sammanlagt motsvarar minst 10, eller om du erhållit några bruttoavkastningar 3. Skattdokumentets leveransbehov Under skattesäsongen 2016 kommer Baird att utfärda olika skattedokument, inklusive konsoliderade 1099-skattedeklarationen, till kunder baserat på typen av konto och aktiviteten inom kontot. En kopia av de tillämpliga skatteformulären kommer att skickas via USAs posttjänst (USPS) till varje kund via IRS-förfallodagen. I tabellen nedan visas de tidsfrister som varje skattesedel måste skickas till. Som alltid kommer Baird att arbeta för att skicka ut skatteformulär så snart som årsskiftet har anpassats. Bekväm tillgång till dina skattehandlingar Baird erbjuder en mängd olika metoder för åtkomst till dina skattehandlingar (förutom den kopia som mottogs i posten) inklusive: Baird Online ndash En PDF-kopia av dina skattehandlingar kommer att finnas tillgänglig på Baird Online innan din kopia är mottagen i posten. Ett Baird Online användarnamn och lösenord krävs för att få tillgång till dina skatteformulär. Klicka här för att registrera dig för Baird Online. TurboTax reg ndash du kan ladda ner Skatteklarationen andor Form 1099-R direkt i TurboTax reg. Klicka här för information om TurboTax reg nedladdning. CSV File ndash dig (och din skatteförberedare) kan ladda ner skattedeklarationen i en CSV-fil (kommaseparerad värde) när skattedokumentet tas emot. CSV-filen kan sedan överföras elektroniskt till den mest professionella skatteregleringsprogrammet. Klicka här för anvisningar för att ladda ner Baird Tax Statement i en CSV-fil. Kostnadsbas lagstiftning ndash Vad du borde veta Kostnadsgrundlag Lagstiftning som inleddes 2011 kräver att Baird rapporterar justerad kostnadsbas till IRS på Form 1099-B (bruttoinkomster) när de överlåtna värdepapperen säljs, inlösen eller utbyts i beskattningsbar (dvs. rapporterbar) 1 konton. CBL: s slutfas genomfördes 2016 och omfattar nu komplex skuld. Komplex skuld som förvärvas den 1 januari 2016 eller senare anses vara en säkerställd säkerhet och Baird kommer att redovisa kostnadsbasen till IRS. Aktiepapper, fonder och återinvesteringsplaner för utdelningar, enkel skuld och optioner som var täckta värdepapper under 2011, 2012, 2013, 2014 och 2015 fortsätter att vara täckta värdepapper i 2016 och därefter Kostnadsbasen och de tillämpliga justeringarna är en viktig del av korrekt rapportering realisationsvinster och förluster vid inlämning av inkomstskatteavkastning eftersom de direkt påverkar din skattepliktiga inkomst. Din inkomstavkastning (er) måste återspegla beloppen Baird-rapporter på dina skattedeklarationer eftersom IRS kommer att jämföra din inkomstskatt till det som rapporteras av Baird. Du bör förena eventuella skillnader och behålla stödjande dokumentation i enlighet med detta. 4 Var god läs kostnadsbas lagstiftning ndash Vad du borde veta för ytterligare information. 1 Skattningsbara (dvs. rapporterbara) konton kommer att få tillämpliga IRS Forms 1099-DIV, 1099-INT, 1099-OID, 1099-B och 1099-MISC. 2 Den 15 mars 2017 är utlämningsdatum baserat på en 30-dagars förlängning beviljad av IRS för att minska antalet korrigerade 1099-tal som du kan få. 3 A 2016 Konsoliderad 1099 Skatteansökan kommer att utfärdas om ditt skattepliktiga konto uppfyller eller överstiger något av IRS-minimitrösklarna enligt följande: (a) 10 eller mer av utdelningar, vinstfördelningar, utdelning av utdelning, bolagsintresse, undantag av ränteutdelningar, ursprungsemissionskort, statsskuldemissioner, diskonteringsavgift, marknadsrabatt eller ersättning för ersättning, b) 600 eller mer av likviditetsfördelningar i likvida medel, royaltyutdelningar eller andra inkomstfördelningar, c) minst en bruttoavkastningstransaktion, d) någon federal säkerhetskopiering, (e) eventuellt statligt avstående, eller (f) eventuell utländsk skatt som betalats. 4 Det kan inträffa när informationen du rapporterar till IRS skiljer sig från informationen som rapporterats av Baird. Du måste vara bekant med rapporteringsreglerna för skatteregler och kunna verifiera skillnaderna. Tvättförsäljning är ett exempel på en transaktion som kan orsaka skillnader mellan information som rapporteras till IRS av Baird. Du får inte göra anspråk på förluster när du rapporterar tvättförsäljning, men det otillåtna beloppet måste rapporteras till IRS. Baird identifierar tvättförsäljning inom ett visst konto, men det är ditt ansvar att identifiera tvättförsäljning som är ett resultat av affärer inom olika konton hos Baird eller andra finansiella institut där du har konton. Alla vinster från tvättförsäljning rapporteras också till IRS.
No comments:
Post a Comment